律師在洗錢防制法下之義務、風險與商機

羅韋淵主任檢察官(臺灣士林地方檢察署、行政院洗錢防制辦公室執行秘書)
江榮倫顧問(全律會洗錢及資恐防制法委員會顧問、勤業眾信執行副總經理）
許恒達教授(台灣大學法律系)

防制洗錢已成為全球金融監理與專業服務領域的核心議題，律師在交易架構設計、資金往來安排及法律服務提供過程中，亦逐漸被納入洗錢防制體系的重要一環。我國相關法制與實務見解近年來持續演進，對律師在受任案件時所應負之客戶審查、風險辨識與可疑交易申報義務，提出更為嚴格且具體之要求。

然而，規範架構雖日益嚴密，相關構成要件之認定標準卻未臻明確，形成高度不確定性。尤其在洗錢防制法第2條第3款所稱「收受、持有或使用他人之特定犯罪所得」之適用上，對於「明知」或「可得而知」之主觀要件判斷基準、風險容忍範圍及律師專業判斷空間，尚缺乏穩定且一致之解釋標準。是律師在收受委任報酬、代為處理金流安排、參與交易架構設計等日常執業行為中，即可能因主觀要件標準的不明確，而被評價為涉犯洗錢罪，合法執業行為與涉犯洗錢罪之界線因而趨於模糊，使律師在履行專業職責時面臨高度刑事暴露風險。

此種規範之不確定性，不僅提高律師個人之刑事風險，更對整體執業環境產生寒蟬效應。律師在案件受任與法律服務提供過程中，可能因擔憂觸法而過度保守，甚至影響當事人獲得實質有效法律協助之權利，形成「人人自危」之困境。當國家洗錢防制政策之強化，與專業服務本質所需之信賴發生衝突時，如何劃定合理且可預見之責任邊界，已成為迫切課題。

基此，本會洗錢及資恐防制法委員會特規劃辦理研討會，以「律師在洗錢防制法下之義務、風險與商機」為主題，聚焦於法規適用標準之釐清與實務風險之辨識，透過制度分析與案例討論，探討如何在維護國家洗錢防制目標之同時，確保律師合法執業之安全界線與專業自主空間，避免因規範模糊而使執業活動承擔過多的刑事責任風險。

※本課程係於115年3月27日由洗錢及資恐防制法委員會主辦，以實體、線上混和方式進行，錄影部分由本會以google meet方式錄影及後製。

※課程授權時間為一年，自115年3月27日起至116年3月26日止

※課程講義下載：
https://drive.google.com/drive/folders/1EuhMGNBWXpuupBE2dAeFW09uX-R1yuuh?usp=sharing